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收并购重组评估

并购重组评估



▲  并购评估


    并购估价是指买卖双方对标的(股权或资产)购入或出售作出的价值判断。目标企业估价取决于并购企业对其未来收益的大小和时间的预期。对目标企业的估值可能因预测不当而不准确。这暴露了并购企业的估值风险,其大小取决于并购企业所用信息的质量,而信息质量又取决于目标企业是上市企业还是非上市企业,并购企业是敌意的还是善意的,以及准备并购和目标企业并购前审计的时间。企业并购估价本质上是一种主观判断,但并不是可以随意定价的,必须遵循一定的科学依据。


▲  重组评估


    企业重组的关键,是交易模式和交易路径的设计与搭建。在实操过程中,最常见的重组模式有合并、分立、增资、减资与改制等五类,其重组用途各异,之间利弊不同。专业地将各模式进行排列组合,设计出可行性高,又兼顾经济性与效益性的评估方案,使各方生产要素优化组合、资源优势互补,实现互利共赢,是每一位评估师的最高目标。


服务流程


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所需材料



企业整体评估所需资料清单;

一、一般资料;

1、清查评估明细表(由我方提供表格);

2、评估基准日前三年的资产负债表、利润表、总账、;

3、今后五年预测情况(收入、成本、折旧、税费等);注:只有采用收益法评估时才提供;

4、主要销售合同和分销商、经销商;

5、有关的质押、抵押、融资租赁、租赁及借款合同等;

二、流动资产资料;

1、货币部分资料:银行对账单;余额调节表;数额较

企业整体评估所需资料清单

一、一般资料

1、清查评估明细表(由我方提供表格)

2、评估基准日前三年的资产负债表、利润表、总账、明细账、会计凭证、固定资产的发票、保险单、往来款余额询证函

3、今后五年预测情况(收入、成本、折旧、税费等)

注:只有采用收益法评估时才提供

4、主要销售合同和分销商、经销商

5、有关的质押、抵押、融资租赁、租赁及借款合同等

二、流动资产资料

1、货币部分资料:银行对账单;余额调节表;数额较大的银行账户函证

2、存货部分资料:存货清单、盘点表

3、债权资料:账龄分析表、大额往来款询证函

三、投资及设备资料

1、投资部分资料:投资协议合同,被投资方的验资报告等

2、大型机器设备的使用状况、大修、保养情况

3、固定资产的清单、盘点表

四、房屋建筑物资料

1、房产证、土地使用权证

2、区域总平面图、房屋及建筑物设计说明书、土地和房屋建筑屋平面图、竣工决算书

3、基础设施开发程度资料

4、商业服务设施配套情况资料

五、无形资产资料

1、现有已开发的专有技术、专利技术(已具有专利证书)

2、现有技术优势,以后五年内准备开发的新技术及技术优势;

3、已有各技术的可行性分析报告(领域、优势、风险、用途)

4、收益能力